Questão número 201738

O fragmento de texto (adaptado) a seguir faz parte das Notas Explicativas às Informações Financeiras Trimestrais" de uma certa instituição brasileira:

"INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS

A instituição utiliza-se de Instrumentos Financeiros Derivativos, classificando as posições próprias de contratos futuros negociados na BM&F em "Destinadas a _________-, mantendo posição em contratos futuros de DI de um dia, visando à proteção da oscilação de preços das posições próprias de Títulos Públicos Federais prefixados, garantindo a rentabilidade das operações.

Utiliza-se do instrumento derivativo __________ para proteção às posições próprias de Títulos Públicos Federais indexados à variação cambial, objetivando proteção contra riscos de oscilação de preços e flutuações cambiais."

Assinale o item que completa corretamente as lacunas:

• A.

  lastro de risco de crédito/câmbio;

• B.

  hedge de risco de mercado/swap;

• C.

  hedge de risco de liquidez/opções;

• D.

  proteção de risco de consumo/títulos pós-fixados;

• E.

  lastro de risco de mercado/commodities.