Questão número 361131

Durante o processo de revisão fiscal, em uma empresa prestadora de serviços, o fiscal de rendas solicitou o livro diário para verificar o lançamento contábil, referente à aquisição e à contratação de empresa de construção civil para reformar as instalações da empresa auditada. O montante dos serviços foi de $ 10 milhões de reais e a empresa era sujeito passivo da retenção do ISSQN a uma alíquota de 2% sobre os serviços. Considerando que não houve nenhuma outra retenção, o lançamento contábil a ser identificado pelo fiscal de rendas é:

• A.

  D- Serviços de terceiros (manutenção e reformas) $ 10,00

   C - Fornecedores $ 10,00

• B.

  D- Serviços de terceiros (manutenção e reformas) $ 9,80

  C - ISSQN Retido de terceiros $ 0,20

  C - Fornecedores $ 10,00

• C.

  D- Despesas com impostos $ 0,20

  C - ISSQN Retido de terceiros $ 0,20

• D.

  D- Serviços de terceiros (manutenção e reformas) $ 9,80

  D- Despesas com impostos (ISSQN) $ 0,20

  C- Fornecedores $ 9,80

  C - ISSQN Retido de terceiros $ 0,20