Questão número 365311

O novo acordo da Basileia, aprovado em 2004, amplia o conceito de adequação de capital. A nova estrutura estabelece que a adequação de capital seja alicerçada em três Pilares: Pilar 1, composto pelos requerimentos de capital propriamente ditos; Pilar 2, a revisão, pela autoridade supervisora, da adequação de capital de cada instituição individualmente; e Pilar 3, atribuindo à divulgação de informações a à transparência o importante papel de fomentar incentivos de mercado na verificação e valorização de níveis de risco. No chamado acordo de Basilleia II, o Pilar 1 estabelece que o capital mínimo requerido será encontrado pela divisão do capital regulamentar pela soma das seguintes parcelas:

• A. Indicador básico Alpha (IBA) de crédito X 0,031416 X (Modelo padrão beta + Avaliação de risco simples) ^n-1;
• B. Risco de crédito + 4 x (Risco normal de crédito – desvio padrão do risco reduzido);
• C. Coeficiente angular da reta (CAR) + 4 x (risco de operações de crédito + risco de derivativos + risco de compliance);
• D. Ativos monetários de risco (AMR) + 0,25 x (Variância do Risco Alpha – Risco Beta)^1,15;
• E. Ativos ponderados pelo risco (APR) de crédito + 12,5% x (Risco de mercado + Risco operacional)