Questão número 366852

Uma empresa apresentou, no final do exercício de 2005, um

lucro antes do cálculo de Imposto de Renda (IR) e Contribuição

Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) no valor de R$ 10.000.00.

O contador analisou detalhadamente este resultado, destacando

os seguintes ajustes necessários para calcular, pagar

e registrar os dois tributos:

Além dos três itens acima, que estão incluídos no resultado

antes dos tributos, a empresa possui também uma máquina,

adquirida em janeiro de 2005, por R$ 10.000,00. Esta máquina

goza do incentivo fiscal (depreciação acelerada incentivada)

de dedução para fins de imposto de renda em cinco anos,

metade do seu prazo original de vida útil.

As alíquotas vigentes para os dois tributos são: 15% para o

IR e 9% para a CSLL.

Com base nas informações apresentadas e seguindo os

Princípios Fundamentais da Contabilidade, o lucro líquido

da empresa, após o cálculo dos tributos sobre o lucro, será,

em reais:

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