Questões de Contabilidade Privada da Fundação de Amparo à Pesquisa e Exrensão Universitária (FAPEU)

A Cia. Gama alugou um terreno no início de setembro de 2003 e nele realizou benfeitorias para uso em seus negócios, no valor de R$ 9.000,00. O contrato de locação estabelecido foi de 3 (três) anos e a benfeitoria foi realizada no início do mês de setembro de 2003. O valor da amortização a ser lançado em cada período-base anual, a partir de 2003, é de, respectivamente, em R$:

• A.

  3.000,00; 2.000,00; 3.000,00 e 1.000,00.

• B.

  2.000,00; 3.000,00; 3.000,00 e 1.000,00.

• C.

  1.000,00; 2.000,00; 3.000,00 e 3.000,00.

• D.

  1.000,00; 3.000,00; 3.000,00 e 2.000,00.

Ao encerrar o primeiro trimestre do ano de 2005, a Cia. Comércio, de vestuário em geral, constatou os seguintes dados:

1 - Receitas Brutas de Vendas no período: R$ 1.500.000,00

2 - Impostos faturados sobre vendas: ICMS, 17%; PIS S/FATURAMENTO, 0,65%; COFINS, 3,00%

3 - Resultado Líquido Antes do Imposto de Renda e Contribuição Social: 20% do total das vendas

4 - Estoque inicial de mercadorias: R$ 960.000,00

5 - Valor do Custo de Mercadorias Vendidas: R$ 1.080.000,00

Com essas informações podemos afirmar que os valores devidos ao Imposto de Renda, com adicional, e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido, calculados na modalidade de Lucro Presumido, foram, respectivamente, de:

• A.

  45.000,00 e 27.000,00.

• B.

  18.000,00 e 16.200,00.

• C.

  24.000,00 e 16.200,00.

• D.

  69.000,00 e 27.000,00.

Uma empresa varejista, com sede em Santa Catarina, adquiriu produto incidente pela Substituição Tributária de uma empresa atacadista localizada no Estado de São Paulo. Na operação, a empresa de São Paulo destacou apenas o ICMS da operação própria (operação interestadual), à alíquota de 12%. Na Nota Fiscal estavam destacados ainda os seguintes valores:

• A.

  R$ 2.079,06 e R$ 1.545,00

• B.

  R$ 2.079,06 e R$ 1.683,00

• C.

  R$ 1.781,90 e R$ 1.545,00

• D.

  R$ 1.781,90 e R$ 1.683,00