Questões de Auditoria do ano 2013

Acerca da efetividade dos controles internos e suas limitações, julgue os itens seguintes.

Em uma estrutura de controles internos efetiva, cada componente funciona de forma independente dos demais componentes, tendo em vista que cada um tem seus objetivos específicos e seu campo de atuação bem delimitado.

• C. Certo
• E. Errado

Acerca da efetividade dos controles internos e suas limitações, julgue os itens seguintes.

Uma estrutura de controle interno efetiva em uma organização indica que ela identifica e trata, de maneira eficaz, os eventos externos que impactam o alcance de seus objetivos, o que faz que eles não gerem consequências significativas em seu funcionamento operacional ou que tenham reduzida sua probabilidade de ocorrer.

• C. Certo
• E. Errado

Acerca da efetividade dos controles internos e suas limitações, julgue os itens seguintes.

Controles internos não apresentam em seus princípios ações de prevenção contra decisões equivocadas tomadas por gestores, o que caracteriza uma limitação a sua efetividade.

• C. Certo
• E. Errado

Acerca da efetividade dos controles internos e suas limitações, julgue os itens seguintes.

Organizações estão sujeitas a perdas significativas de todo e qualquer tipo provocadas por simples falhas humanas, como erros operacionais. Nesse caso, tal situação se caracteriza como uma limitação à efetividade dos controles internos.

• C. Certo
• E. Errado

Julgue os itens a seguir, relativos ao componente monitoramento.

Se o monitoramento implementado por uma organização contemplar procedimentos de avaliações em separado, então nesta organização o monitoramento da efetividade de seu sistema de controles internos utilizará avaliações de controle periódicas.

• C. Certo
• E. Errado

A técnica utilizada para que, estatisticamente, seja possível formar um conceito mais seguro do todo a ser auditado é chamada de

• A.

  seleção objetiva.

• B.

  inspeção por pontos relevantes.

• C.

  auditoria especializada.

• D.

  exame qualitativo.

• E.

  amostragem.

De acordo com a estrutura integrada do COSO, um sistema de controle interno eficiente deve contar com atividades de controle apropriadas. Com base nessa informação, julgue os itens a seguir.

A realização de conciliação bancária periódica não pode ser considerada como uma atividade de controle, uma vez que é realizada posteriormente às operações bancárias.

• C. Certo
• E. Errado

De acordo com a estrutura integrada do COSO, um sistema de controle interno eficiente deve contar com atividades de controle apropriadas. Com base nessa informação, julgue os itens a seguir.

A avaliação de um controle interno deve considerar, entre outros aspectos, se as atividades de controle serão suficientemente adequadas para garantir que as diretrizes da administração sejam implementadas.

• C. Certo
• E. Errado

Com relação à implementação do controle interno, julgue os itens subsecutivos.

Um dos requisitos do componente informação e comunicação é assegurar que os sistemas informatizados sejam periodicamente revisados, atualizados e validados, para garantir a produção de informações adequadas e confiáveis.

• C. Certo
• E. Errado

Com relação à implementação do controle interno, julgue os itens subsecutivos.

As entidades devem ser capazes de identificar, capturar, tratar e comunicar, tempestivamente, as informações necessárias ao cumprimento de suas responsabilidades aos entes envolvidos.

• C. Certo
• E. Errado